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Investir dans des PME innovantes françaises et européennes, préparer votre retraite, réaliser un investissement locatif : voici quelques-unes des pistes que vous pouvez envisager pour faire grandir votre patrimoine tout en réduisant vos impôts.
Sous réserve de respecter certaines conditions, les souscriptions au capital d’une PME non cotée en Bourse réalisées entre le 1er janvier et le 31 décembre 2026 donnent droit à une réduction d’impôt égale à 18 %.
Les souscriptions annuelles sont plafonnées à 50 000 € pour un(e) contribuable célibataire, veuf(ve) ou divorcé(e) et de 100 000 € pour un couple marié ou pacsé soumis à une imposition commune.
Si la réduction d’impôt retirée en 2026 de votre investissement dépasse le plafond global des niches fiscales de 10 000 € par an, le surplus peut être reporté sur les 4 années suivantes.
Le taux de réduction d’impôt est majoré à 25 % pour les souscriptions au capital d’une entreprise solidaire d’utilité sociale (ESUS) et l’acquisition de parts d’une société foncière solidaire (SFS). Pour les souscriptions au capital des Esus, l’application du taux majoré nécessite l’aval de la Commission européenne. La Commission a autorisé l’application du taux majoré jusqu’au 30 septembre 2026. Pour les versements effectués à compter du 1er octobre 2026, le maintien de ce taux dépendra d’un nouvel accord de la Commission européenne et d’un décret d’application.
Vous bénéficiez d’un taux de réduction d’impôt majorée de 30 ou 50 % pour tout investissement effectué jusqu’au 31 décembre 2028 dans une PME qualifiée de « jeune entreprise innovante » (JEI, JEII ou JEIR).
La réduction d’impôt maximale pouvant être obtenue sur la période du 1er janvier 2024 au 31 décembre 2028 au titre de l’un ou l’autre ou des deux dispositifs est limitée à 50 000 €.
Les fonds communs de placement dans l’innovation (FCPI) et les fonds d’investissement de proximité (FIP) permettent de soutenir le financement de petites et moyennes entreprises non cotées, tout en bénéficiant, sous certaines conditions, d’une réduction d’impôt sur le revenu dans le cadre du dispositif IR-PME.
Un cadre fiscal recentré depuis le 21 février 2026
Depuis le 21 février 2026, les FCPI dits « classiques » ne sont plus éligibles à la réduction d’impôt IR-PME.
Des taux majorés pour certains investissements ciblés
Une réduction d’impôt de 30 % s’applique aux souscriptions de parts de FCPI investis à 100 % dans des jeunes entreprises innovantes (JEI) ou dans des jeunes entreprises innovantes à impact (JEII), ainsi qu’aux FIP Corse et aux FIP outre-mer. Ce taux s’applique sous réserve de l’accord de la Commission européenne et à compter d’une date fixée par décret.
Avec FCPI Capital Invest PME 2024 vous investissez dans des PME innovantes françaises et européennes tout en réduisant vos impôts.
Le souscripteur s’engage à conserver ses parts pendant au moins 5 ans à compter de leur souscription. Il ne peut détenir (ou son conjoint, ou ses ascendants, ou ses descendants) plus de 10% des parts du fonds, ou plus de 25% des droits dans les bénéfices des sociétés dont les titres figurent à l’actif du fonds, ou avoir détenu ce montant au cours des 5 années précédentes.
Le montant total des versements est plafonné à 12 000 € pour une personne seule (célibataire, veuf(ve) ou divorcé(e)) et 24 000 € pour un couple marié ou pacsé soumis à imposition commune. Autrement dit, vous pourriez obtenir une réduction d’impôt allant jusqu’à 3 000 € si vous êtes célibataire et 6 000€ pour un couple. À noter : la défiscalisation en FCPI entre dans le plafonnement global des niches fiscales de 10 000€.
Et si vous mettiez de l’argent de côté en vue de votre retraite ? Grâce au plan d’épargne retraite (PER), il est possible de faire d’une pierre deux coups en vous constituant une épargne de long terme tout en abaissant votre fiscalité.
Il existe trois types de PER : un PER individuel et deux PER disponibles dans le cadre de l’entreprise. Les versements volontaires sur un PER individuel sont déductibles des revenus imposables de cette année, à condition d’avoir été effectué avant votre 70ème anniversaire pour les versements effectués à compter du 1er janvier 2026.
Pour les salariés, cette déduction est possible dans la limite d’un certain plafond, qui est égal au plus élevé des deux montants suivants :
Pour les travailleurs non-salariés (indépendants, artisans, commerçants…) la déduction est :
L’économie d’impôt réalisée n’entre pas dans le plafonnement des niches fiscales. Elle sera plus ou moins importante selon la tranche marginale d’imposition. Le dispositif sera ainsi plus intéressant si vous vous situez dans une tranche à 30% et plus. En revanche, l’avantage fiscal sera moindre si vous êtes dans la tranche à 11% ou n’êtes pas imposable. En contrepartie, l’épargne accumulée est fiscalisée à la sortie (sauf sortie anticipée pour accident de la vie).
Deux années de suite, en 2023 et en 2024, LCL s’est vu décerner le Trophée d’Or par le magazine Le Revenu pour son produit « Plan d’Épargne Retraite » (PER) dans la catégorie des « meilleurs PER individuels des banques et assurances ».
Le PER individuel est ce qu’on appelle un « produit tunnel ». Cela signifie que l’épargne accumulée est bloquée jusqu’à l’âge de la retraite. Il existe cependant des cas de déblocage anticipé, notamment en cas d’accident de la vie (invalidité, décès, surendettement…) et d’achat de la résidence principale. Le dénouement à la retraite peut se faire en capital, capital fractionné ou rente.
Bon à savoir, il est possible de transférer d’anciens produits d’épargne vers le PER individuel. Les produits concernés sont le plan d’épargne retraite populaire (Perp), le contrat Madelin, le Préfon, le plan d’épargne pour la retraite collectif (Perco), le complément de retraite mutualiste (Corem), le complément retraite des hospitaliers (CRH), ainsi que le contrat article 83.
En cas de transfert des anciens dispositifs d’épargne retraite vers un PER, les frais de transfert ne peuvent excéder 5 % de la somme transférée et sont ramenés à zéro si votre plan a 10 ans ou plus.
Que ce soit pour encourager la rénovation de logements anciens ou stimuler la construction de logements neufs, le législateur a imaginé plusieurs dispositifs de défiscalisation immobilière. Quels sont-ils ? Et quels sont leurs avantages spécifiques ?
Vous succombez facilement au charme des vieilles pierres ? Découvrez la loi Malraux, qui permet de bénéficier d’une réduction d’impôt calculée sur le montant des travaux de restauration engagés. Le montant de l’avantage fiscal peut atteindre 22 à 30% du montant des travaux, plafonné à 400 000€ sur 4 ans, par foyer fiscal. En cas de financement de l’investissement à crédit, il est également possible de déduire des intérêts d’emprunt des revenus fonciers. Les travaux de restauration doivent porter, depuis le 1er janvier 2025, sur des sites patrimoniaux remarquables. De plus, le propriétaire doit s’engager à mettre le bien en location pendant au moins neuf ans.
La loi Monuments historiques s’applique en cas d’acquisition d’un bien classé ou inscrit au titre des Monuments historiques, ou ayant reçu le Label Fondation du Patrimoine. Le propriétaire doit procéder à des travaux de réhabilitation et rénovation sous la supervision de l’architecte des bâtiments de France (ABF). L’immeuble doit être ouvert à la visite un nombre minimum de jours par an et conservé pendant au moins 15 ans après son achat. En contrepartie, il est possible de déduire de votre revenu global, 100 % des charges et des travaux de restauration, d’entretien et de rénovation, sans limitation de montant et sans aucun plafonnement.
Dernier dispositif à mentionner concernant l’immobilier ancien : le déficit foncier. Peuvent en bénéficier les propriétaires qui pratiquent la location vide et ont opté pour le régime d’imposition au réel. Avec le déficit foncier, vous pouvez déduire, chaque année, un certain nombre de charges de vos revenus fonciers : frais de gestion et d’administration du bien, impôts liés au logement et non récupérables sur le locataire, primes d’assurance, intérêts d’emprunt, travaux … Le gain fiscal dépend donc de votre tranche marginale d’imposition.
Vous pouvez déduire de vos revenus jusqu’à 10 700€ par an de déficit foncier (ou 15 300€ dans certains cas particuliers). Le déficit qui n’a pu être imputé est alors imputable sur le revenu global des 6 années suivantes, quant au surplus de déficit foncier (au-delà du plafond) il peut ensuite être reporté et déduit pendant 10 ans de vos seuls revenus fonciers. Entre 2023 et 2027, l’imputation du déficit foncier sur le revenu global est portée à 21 400 € en cas de rénovation d’une « passoire thermique ».
L’immobilier neuf ouvre droit au dispositif fiscal LMNP (loueur en meublé non professionnel).
Le dispositif LMNP est accessible aux investisseurs qui font le choix de la location meublée, sous condition. Il est possible de choisir entre :
Le régime réel est à privilégier, notamment si vos charges (qui comprennent l’amortissement des constructions) dépassent la moitié (ou 30 % pour les meublés non classés) de vos revenus locatifs. Bon à savoir : si vous choisissez le régime réel, cette option sera irrévocable pendant 3 ans.
Rappel
Les amortissements pratiqués, qui permettent de réduire l’imposition sur les revenus locatifs doivent désormais être réintégrés dans le calcul de la plus-value lors de la cession du bien, à l’exception notable de certaines résidences services. Un élément à prendre en compte au moment d’élaborer sa stratégie patrimoniale.
Depuis près de 16 ans, Angle Neuf, filiale immobilière LCL, vous conseille et vous accompagne dans la construction de votre patrimoine immobilier résidentiel : locatif, principal ou secondaire.
En fonction de l’organisme auquel vous donnez, vous avez droit à une réduction d’impôt différente :
Grâce à l’option System’Épargne, vous épargnez sans y penser à chaque achat réglé en euros avec votre carte bancaire LCL. Vous pouvez choisir de verser tout ou partie de vos arrondis à l’association Mécénat Chirurgie Cardiaque. Sur le plan fiscal, vous bénéficiez d’une réduction à 75% de l’arrondi de l’achat reversé à l’association Mécénat Chirurgie Cardiaque.
Bon à savoir
À titre exceptionnel, les dons effectués entre le 1er janvier et le 31 décembre 2026 en vue de la restauration du château de Chambord ouvrent droit à une réduction d’impôt de 75 %, dans la limite de 1 000 € et de 20% du revenu imposable.
Si vous décidez de personnaliser votre carte bancaire aux couleurs de l’association Mécénat Chirurgie Cardiaque, LCL reverse l’intégralité de la commission de personnalisation à cette association !
Enfin, vous pouvez réduire votre imposition en investissant dans des Sofica, des Sociétés de financement de l’industrie cinématographique et de l’audiovisuel. Un bon moyen de soutenir la production culturelle.
L’investissement doit impérativement être fait au capital de sociétés de réalisation agréées. Comme pour les FCPI, les parts de Sofica doivent être conservées au moins 5 ans.
Le taux de la réduction d’impôt s’élève à 30% de l’investissement, dans la double limite de 25% de votre revenu net global et de 18 000€ par an. Toutefois, l’avantage fiscal peut être plus élevé dans les situations suivantes :
Avec les SOFICA SofitvCine, investissez dans des sociétés qui ont pour objet exclusif le financement d’œuvres cinématographiques et audiovisuelles françaises et européennes.
Ainsi, les possibilités de défiscalisation sont nombreuses. Toutes ne présentent pas le même niveau de risque et ne sont pas adaptées à tous les profils d’investisseur. Pour vous accompagner, n’hésitez pas à prendre contact avec votre conseiller bancaire.
