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Si vos crédits d’impôt ont fortement varié entre 2023 et 2024, posez-vous la question de réduire ou d’annuler le montant de l’avance qui vous sera versée en janvier prochain. Explications.
Pour certains dispositifs offrant un avantage fiscal, le Fisc vous adresse en janvier un acompte correspondant à 60 % de la réduction d’impôt obtenue au titre de l’année précédente. L’avance de 60 % consentie en janvier se fait sur la base des éléments déclarés en N-1, soit en 2024 sur les revenus 2023. L’année suivante, on fait les comptes. Et c’est sur la base des dépenses réalisées effectivement en 2024 que sera calculé le solde à vous rembourser au cours de l’été suivant. Mais si vos dépenses offrant une déduction ou réduction d’impôt ont fortement évolué à la baisse, soyez vigilant pour éviter d’avoir à restituer l’avance à l’été 2025 ! Selon Bercy, 10 millions de foyers paient un solde d’impôt sur le revenu, chaque année à la fin septembre. Une hausse d’impôt due à des revenus qui ont augmenté ou à cette avance trop importante indument versée.
Ce mécanisme a été mis en place pour réduire le délai entre les dépenses réalisées et le gain fiscal. Cela concerne, par exemple, les emplois à domicile ou garde d’enfants, les investissements locatifs, les dons aux œuvres caritatives…
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Déductions, réductions et crédits d’impôtEn vidéo
Vous avez employé un salarié à domicile en 2023, pour un coût annuel de 2 400 € (avant avantage fiscal, soit un coût réel de 1 200 € (le crédit d’impôt est égal à 50 % des dépenses engagées). Vous allez percevoir une avance de 720 € en janvier 2025.
Les contribuables réalisant ce type de dépenses ont récemment reçu un courriel des impôts leur indiquant qu’il est possible de modifier, voire de supprimer cette avance. Si vous ne bénéficiez plus de ces dispositifs en 2024, pensez à faire vos comptes. C’est notamment le cas pour les contribuables bénéficiant d’un crédit d’impôt pour garde d’enfant, mais dont l’enfant a commencé l’école à la rentrée 2024. Ou encore les personnes ayant fait de gros dons au profit d’une association caritative en 2023 et qui ont cessé de donner en 2024…
Voici la marche à suivre : accédez à votre espace particulier sur impots.gouv.fr, rubrique « Gérer mon prélèvement à la source », menu « Gérer vos avances de réductions et crédits d’impôt ». Vous avez jusqu’au 12 décembre prochain pour effectuer la modification.
Vous avez bénéficié, en 2024, d’un crédit d’impôt pour la garde de votre enfant en 2023d’un montant de 900 €. Le montant de l’avance sera de 540 €. Mais si vous n’avez plus de nounou, il faudra rembourser cette somme en septembre prochain !
Pour les contribuables ayant activé l’option Cesu+, le crédit d’impôt est accordé en temps réel ! Cela permet d’éviter de faire l’avance de l’avantage fiscal.
Corriger votre déclaration de revenu.
Par ailleurs, et si vous avez commis une erreur dans votre déclaration d’impôts 2024 (sur les revenus 2023), il est toujours temps de la modifier.
Si par exemple vous avez oublié d’inscrire vos dons, ou à l’inverse mal déclaré vos revenus, vous pouvez la corriger sur Internet jusqu’au 4 décembre. Selon le cas, vous recevrez un remboursement ou vous devrez payer le reliquat. Pour les (rares) contribuables qui font encore une déclaration papier, ils doivent écrire à leur centre des impôts.
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