L’impôt sur la fortune immobilière (IFI) est une taxe appliquée aux particuliers dont la valeur totale du patrimoine immobilier dépasse 1,3 million d’euros.
Si vous possédez un patrimoine immobilier conséquent, l’IFI peut vous concerner. Quelles sont les exclusions ? Quel patrimoine devez-vous déclarer ? Comment cet impôt est-il calculé ? Toutes vos questions trouvent leur réponse ici.
Introduit en 2018, l’IFI a remplacé l’impôt de solidarité sur la fortune (ISF), faisant partie des réformes phares de la campagne présidentielle d’Emmanuel Macron. Contrairement à l’ISF, qui incluait divers actifs, l’IFI se concentre uniquement sur l’immobilier.
Il s’agit d’un impôt progressif, ce qui signifie que son taux varie en fonction de la valeur du patrimoine imposable. Plus votre patrimoine est élevé, plus le taux d’imposition est important.
Sont assujetties à l’IFI toutes les personnes dont la valeur nette taxée du patrimoine immobilier dépasse 1,3 million d’euros, à compter du 1er janvier de chaque année. Cela comprend aussi bien les célibataires que les couples vivant en communauté.
Les biens concernés par l’IFI incluent :
En revanche, certaines propriétés, notamment les biens professionnels ou les terrains forestiers, peuvent être exonérées.
Pour évaluer vos biens soumis à l’IFI, le service en ligne « Patrim » est à votre disposition via le site impots.gouv.fr. Ce service permet une estimation fiable, facilitant ainsi les transactions immobilières.
Le montant de l’IFI est déterminé selon le barème suivant :
En pratique, pour un patrimoine de 2,7 millions d’euros, l’IFI sera environ de 12 690 euros. Utilisez un simulateur d’IFI en ligne pour une estimation rapide.
Les dettes peuvent être déduites de la valeur nette imposable au 1er janvier. Elles peuvent inclure :
Le système de décote réduit l’impôt pour les patrimoines nets entre 1,3 et 1,4 million d’euros. De plus, un don à des organismes d’intérêt général peut offrir une réduction de 75 % de l’impôt, dans la limite de 50 000 euros.
La déclaration de l’IFI a lieu chaque printemps, concomitamment à celle des revenus. Pour ceux possédant un accès Internet, la déclaration se fait en ligne. Les autres peuvent utiliser un formulaire papier.
Un retard dans la déclaration peut entraîner des pénalités de 10 % ou 40 % selon les délais. De même, un avis d’imposition vous sera adressé pour le paiement, qui doit se faire en ligne pour les montants dépassant 300 euros.
Il existe plusieurs stratégies pour diminuer votre facture d’IFI :
En effectuant un don à une association, vous pouvez bénéficier d’une réduction significative d’IFI, à hauteur de 75 % dans la limite de 50 000 euros par an.
Cette méthode consiste à partager temporairement l’usufruit d’un bien, réduisant ainsi sa base taxable.
Acquérir un bien en nue-propriété peut également diminuer le montant imposable et constituer un bon investissement à long terme.
